贈与その他生前対策

生前贈与とは

生前贈与とは、生きている間に自分の財産を他人に贈与することを指します。特に高齢者が自分の財産を子供や孫に渡す場合によく用いられます。生前贈与は、相続が発生する前に財産を分配することで、相続税の負担を軽減する効果があります。また、相続争いを未然に防ぐ手段としても利用されます。

生前贈与のメリット

相続税の節税対策

生前贈与の最大のメリットは、相続税の節税です。相続税は、遺産が一定額を超えると高額になりますが、生前に計画的に贈与することで、相続時の税負担を軽減できます。年間110万円以下の贈与には贈与税がかからないため、毎年少額ずつ贈与することで効果的な節税が可能です。

財産分配の円滑化

生前贈与を活用することで、財産分配を円滑に進めることができます。遺言書とは異なり、生前に財産を分配するため、相続人間でのトラブルを未然に防ぐことができます。また、贈与する際に受贈者と話し合うことで、納得のいく分配を行うことができます。

家族間の信頼関係の強化

生前贈与は、家族間の信頼関係を強化する手段にもなります。贈与者の意思を生前に伝えることで、家族が将来の生活設計を立てやすくなります。また、財産を受け取る側も感謝の気持ちを持つことができ、家族の絆が深まります。

生前贈与の手続き

贈与契約の作成

生前贈与を行う際には、まず贈与契約を作成します。贈与契約書には、贈与する財産の詳細や贈与の条件を明記します。これにより、後々のトラブルを防ぐことができます。特に高額な財産を贈与する場合には、弁護士や行政書士などの専門家に相談することが望ましいです。

贈与税の申告

贈与を受けた場合、受贈者は贈与税を申告しなければなりません。年間110万円以下の贈与は非課税ですが、それを超える場合には贈与税が課されます。贈与税の申告は、贈与を受けた翌年の2月1日から3月15日までに行う必要があります。

財産の名義変更

不動産や株式などの財産を贈与する場合は、名義変更が必要です。不動産の場合は登記変更、株式の場合は名義書換えの手続きを行います。これらの手続きは専門的な知識が必要なため、専門家に依頼することをお勧めします。

生前贈与の注意点

贈与税の基礎控除額

生前贈与には、年間110万円の基礎控除額が設定されています。この金額を超える贈与には贈与税が課されるため、計画的に贈与を行うことが重要です。また、贈与税の税率は累進課税となっており、贈与額が大きくなるほど税率も高くなります。

贈与契約書の重要性

贈与契約書は、贈与の事実を証明する重要な書類です。特に、相続人間でのトラブルを防ぐために、贈与契約書を作成しておくことが推奨されます。贈与契約書には、贈与する財産の詳細や贈与の条件、日付、署名などを記載します。

将来の生活資金の確保

生前贈与を行う際には、贈与者自身の将来の生活資金を確保することが重要です。過度に財産を贈与してしまうと、贈与者自身の生活が困難になる可能性があります。適切な計画を立て、必要な資金を確保した上で贈与を行いましょう。

成年後見制度とは

成年後見制度は、判断能力が不十分な高齢者や障がい者が、自分の財産や生活を適切に管理できるように支援する制度です。家庭裁判所が後見人を選任し、本人の財産管理や契約手続きなどを行います。成年後見制度は、本人の権利を保護しながら、生活の安定を図ることを目的としています。

成年後見制度の種類

任意後見制度

任意後見制度は、本人が判断能力があるうちに、自分の信頼する人を後見人として選び、後見契約を結ぶ制度です。判断能力が低下した場合に備えて、事前に後見人を選任することで、安心して生活を送ることができます。任意後見契約は公証人の前で行い、契約内容を公正証書にします。

法定後見制度

法定後見制度は、家庭裁判所が本人の判断能力に応じて後見人を選任する制度です。法定後見制度には以下の3種類があります。

• 成年後見：判断能力がほとんどない場合に適用されます。後見人は広範な権限を持ち、本人の財産管理や生活支援を行います。
• 保佐：判断能力が著しく不十分な場合に適用されます。保佐人は、本人の同意を得て重要な契約や財産管理を行います。
• 補助：判断能力が不十分な場合に適用されます。補助人は、本人の希望に応じて特定の業務を補助します。

成年後見制度の手続き

申立ての準備

成年後見制度の利用を希望する場合、まず家庭裁判所に申立てを行います。申立ての準備として、本人の診断書や財産目録などの必要書類を揃えます。申立てを行うのは、本人や親族、利害関係者などが可能です。

家庭裁判所への申立て

必要書類を揃えたら、家庭裁判所に申立てを行います。申立てが受理されると、家庭裁判所は後見人候補者の適格性や本人の状況を調査します。この調査には、家庭裁判所の調査官や医師が関与します。

後見人の選任

調査が終了すると、家庭裁判所は後見人を選任します。後見人は、本人の財産管理や生活支援を行う責任を持ちます。後見人の選任後は、定期的に家庭裁判所に報告書を提出し、適切な管理が行われているか確認されます。

成年後見制度のメリットと注意点

成年後見のメリット